Heb je een eenmanszaak en overweeg je om deze om te zetten naar een besloten vennootschap (BV)? Dan ben je niet de enige. Veel ondernemers maken op een bepaald moment de overstap naar het oprichten van een bv, omdat deze rechtsvorm diverse voordelen biedt. Denk aan beperkte persoonlijke aansprakelijkheid en fiscale voordelen. Maar hoe werkt dit precies, en wat komt er allemaal bij kijken?
Waarom je eenmanszaak omzetten naar een BV?
De beslissing om je eenmanszaak om te zetten naar een BV is een belangrijke stap. Hier zijn de meest voorkomende redenen waarom ondernemers deze overstap maken:
- Beperkte aansprakelijkheid: Als eigenaar van een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen van je bedrijf. Dit betekent dat schuldeisers beslag kunnen leggen op je privévermogen als je in de problemen komt. Bij een BV is dit anders. De BV is een aparte rechtspersoon, wat betekent dat de aansprakelijkheid bij de BV ligt en niet bij jou persoonlijk. Dit biedt meer bescherming van je privévermogen.
- Fiscale voordelen bij hogere winsten: Voor ondernemers met een hoge winst kan een BV fiscaal aantrekkelijker zijn. Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting, wat kan oplopen tot 49,5%. Een BV betaalt vennootschapsbelasting, die bij winsten tot €200.000 slechts 19% bedraagt (en daarboven 25,8%). Daarnaast kun je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) je winst deels uitkeren als dividend, wat vaak fiscaal voordeliger is dan een hoog salaris.
- Professionelere uitstraling: Een BV wordt vaak gezien als een professionelere rechtsvorm. Dit kan belangrijk zijn als je werkt met grotere opdrachtgevers of als je op zoek bent naar investeerders. De structuur van een BV maakt het daarnaast eenvoudiger om aandelen uit te geven aan investeerders of nieuwe partners.
Hoe zet je je eenmanszaak om naar een BV?
Je eenmanszaak omzetten naar bv is een formeel proces dat meerdere stappen vereist. Hier zijn de belangrijkste stappen die je moet volgen:
1. Voorbereiding en advies
Voordat je daadwerkelijk begint met de omzetting, is het verstandig om met een accountant of financieel adviseur te praten. Zij kunnen je helpen om te bepalen of de overstap naar een BV voor jouw bedrijf de beste keuze is, en welke fiscale en juridische gevolgen dit met zich meebrengt. Ook kunnen ze je informeren over de verschillende opties voor het inbrengen van je eenmanszaak in de BV.
2. Notariële oprichtingsakte
Om een BV op te richten, is een notaris nodig. De notaris stelt een oprichtingsakte op waarin de statuten van de BV zijn vastgelegd. In deze statuten staan onder andere de naam van de BV, het doel van de onderneming en de regels voor de verdeling van aandelen. De notaris zorgt ervoor dat de oprichting juridisch in orde is.
3. Inbreng van de activa en passiva
Bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV moeten de activa (bezittingen) en passiva (schulden) van je eenmanszaak worden overgedragen aan de BV. Dit kan op verschillende manieren gebeuren:
- Ruisende inbreng: Bij deze methode wordt de eenmanszaak fiscaal gezien beëindigd en moet je afrekenen met de Belastingdienst over opgebouwde reserves en eventuele stille reserves (waardevermeerderingen van activa zoals machines of onroerend goed). Dit kan leiden tot directe belastingheffing.
- Geruisloze inbreng: Dit is een fiscaal vriendelijke manier om je eenmanszaak om te zetten naar een BV zonder dat je direct belasting hoeft te betalen. De belastingclaim op de stille reserves wordt doorgeschoven naar de BV. Je accountant kan je adviseren welke methode het beste bij jouw situatie past.
4. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK)
Nadat de oprichtingsakte is opgesteld en ondertekend, moet je de BV inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dit zorgt ervoor dat je nieuwe BV officieel geregistreerd is. Je ontvangt een nieuw KvK-nummer voor je BV, en je eenmanszaak wordt uitgeschreven. De KvK stuurt ook automatisch de gegevens door naar de Belastingdienst.
5. Fiscale verplichtingen
Na de inschrijving bij de KvK wordt je BV geregistreerd bij de Belastingdienst. De BV is vennootschapsbelastingplichtig en, afhankelijk van je bedrijfsactiviteiten, mogelijk ook btw-plichtig. Je moet bovendien jezelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) een salaris uitkeren, wat belast wordt via de loonbelasting. Het salaris moet voldoen aan het gebruikelijk loon-regime, wat betekent dat het minimaal €51.000 per jaar moet zijn, tenzij je kunt aantonen dat een lager loon passend is.
6. Jaarlijkse administratie en jaarrekening
Een BV heeft meer administratieve verplichtingen dan een eenmanszaak. Zo moet je elk jaar een jaarrekening opstellen en deze deponeren bij de KvK. Ook moet je boekhouding aan specifieke eisen voldoen en moet je belastingaangifte doen voor zowel de vennootschapsbelasting als de loonbelasting. Het kan verstandig zijn om een accountant in te schakelen om ervoor te zorgen dat je aan al deze verplichtingen voldoet.
Wat zijn de kosten van het omzetten naar een BV?
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV brengt kosten met zich mee. Hier zijn een aantal zaken om rekening mee te houden:
- Notariskosten: De kosten voor het opstellen van de oprichtingsakte door de notaris liggen meestal tussen de €400 en €1.000, afhankelijk van de complexiteit.
- Inschrijfkosten KvK: De eenmalige inschrijfkosten bij de KvK bedragen ongeveer €75.
- Accountantskosten: Het opstellen van de jaarrekening en het voeren van een salarisadministratie voor de DGA brengen jaarlijks terugkerende kosten met zich mee. Deze kosten kunnen variëren, afhankelijk van de omvang van je bedrijf.
Leestip: De 10 handigste KVK tools om je bedrijf te laten groeien en bloeien
Is het omzetten naar een BV de juiste keuze voor jou?
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV biedt voordelen, maar het brengt ook extra kosten en administratieve verplichtingen met zich mee. De BV is vooral aantrekkelijk voor ondernemers met een groeiend bedrijf en een winst die hoog genoeg is om te profiteren van de fiscale voordelen. Daarnaast biedt de BV meer bescherming voor je privévermogen, wat belangrijk kan zijn als je grotere financiële risico’s aangaat.
Voordat je de overstap maakt, is het verstandig om je goed te laten adviseren door een financieel specialist. Zij kunnen je helpen om te bepalen of dit het juiste moment is om je eenmanszaak om te zetten en kunnen je begeleiden in het proces.
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan een verstandige stap zijn voor ondernemers die hun bedrijf willen laten groeien, hun privévermogen willen beschermen en fiscaal voordeel willen behalen. Het proces is formeel en vereist begeleiding van een notaris en mogelijk een accountant, maar de voordelen kunnen de extra kosten en administratieve lasten meer dan waard zijn. Als je overweegt deze stap te zetten, zorg dan dat je goed voorbereid bent en laat je adviseren om de juiste keuzes te maken voor de toekomst van je onderneming.